錢本身是沒有記號的。你有錢，當然可以憑自已的意思，隨便使用，根本沒有這個問題存在。但如果想有好的計劃來積蓄財富，你很自然會計劃一下怎樣做。例如每月收入中有多少用來供樓，多少用買股票。這不就是錢的用途嗎？再者，這例子也完全反映出錢的用途的重要性。
當公司向銀行借錢時，對方必然會問錢的用途是甚麼，當中意義是甚麼？銀行關心的，除了利息之外，還有風險。風險就是公司的還款能力。所以，從另一個角度看，銀行就是一個龐大的專業團隊，幫助公司管理層，以第三者的眼光，審視一下公司的計劃。說到底，公司内部的管理層看自己辛苦經營的計劃，有着對親生兒子的感情，有時根本看不出自已的“孩子”是個壞孩子。
借短期用於長期
以最簡單的長期借貸和短期借貸為例。我曾經見過有公司用信用狀借來的錢開設廠房。概念就是生意是一直有的，將信用狀的錢一張代替一張，那麼借來的錢就是長期地有一筆錢。將這筆錢投資在新廠房上，那就可以一間變兩間，而且也有兩間廠房同時賺錢。好嗎？問題就出在短期資金跑到長期投資上，短期内是回不來的。對短期營運資金就做成沉重的壓力。结果非常慘烈。幹嗎不早早就向銀行申請一個長期資金。有人說銀行只看過去業績，不看新計劃啊。那是不是代表你實力未夠？如果是，那就是銀行不想說得不留餘地，根本不看好您，小心反省一下再决定下一步。
集團之間的對帳
集團内部資金是分投資項目的。對不同投資項目，通常會用不同公司來處理，有不同的投資額。一般中小企也會有如此安排，用來管理風險等。而在每間公司實際營運時，不同月份有些公司會欠缺流動資金，於是由集團其他公司代付費用。這樣的做法，看似最合理不過，有甚麼問題？我剛剛提過，銀行是由第三者的角度來看集團的。如果這樣的運作經過一段時間，集團間的帳目就會混亂不清，沒有業務關係的幾間公司也有巨額往來。也會出現巨額的股東或董事借貸。問題就來了，銀行看到的是資金不是用在他們借款的目標上，又或者是資金管理不善，你想他怎樣看。再者，如果他們借方不計為資產，貸方計為負債，你怎樣看。到這裡，有人會問”有沒有弄錯，集團公司之間不可以代付，借貸？“。不是，只要合法就可以做。答案是要做計劃，包括借貸比率的管理，要做善後工作，即是根據你的計劃“還錢”。之後剩下的往來欠款，就是你借貸比率控制的结果。
總结一下，要好好計劃一下，當某項目融資有困難，不要想弄虚作假，改進一下你的項目計劃，令它更结實，也增加項目的可行性。
http://www.helpingsystem.com/Article_Show.php?Key=27
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